上年主营业务税金及附加多提了,怎么处理啊



问题补充:请告诉具体的处理过程,分录!我们是账结法,每个月都结转本年利润的!我们是小企业会计准则,求正规会计处理方法!!
我是菜鸟,求大虾帮忙,万分感谢!!

冲减分录
借:应交税费--城建及教育费附加 多提金额
 贷:以前年度损益调整     多提金额
月末:
借 以前年度损益调整  多提金额
 贷:利润分配-未分配利润 多提金额
不通过本年利润科目就行了。 展开追问 追问 主营业务税金及附加这个科目用不到吗?? 回答 不能用,用了就得通过本年利润科目了 追问 这么处理的话,要到税务局说明吗!还是自行处理就行了啊! 回答 不用向税务说明,根本就没影响本年损益,税务不会问。
如果是上年账务上就直接冲减;如果是在今年冲减的话,那就损益调整了。 展开追问 追问 有具体的分录过程吗!谢谢! 回答 借:以前年度损益调整 贷:主营业务税金及附加
上年多提,本年少提就可以啦 展开追问 追问 我们都是按照具体收入计提的,怎么少提啊!以前多提是计算错误!! 回答 1243元是哪个科目的余额? 追问 就是多提的金额,有具体的分录过程吗,我们是账结法,能具体点吗,谢谢了! 回答 主营业务税金及附加不会有余额,在月末都已经结转到损益里了
我觉得余额应在应交税费下的城建税、教育附加和地方教育附加里
如果上年多提,本期少提即可 追问 我多提了,利润也要调整吧!!利润分配-未分配利润 回答 借 以前年度损益调整  多提金额
 贷:利润分配-未分配利润 多提金额


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